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  道德(ethics)是CFA協(xié)會要求會員和候選人遵守的最高標(biāo)準(zhǔn)道德準(zhǔn)則。下面融躍小編就講講CFA考生和會員要遵守的道德準(zhǔn)則有哪些?

  道德(ethics)：包含一系列的道德準(zhǔn)則(moral principles/ethical principles)和行為指導(dǎo)準(zhǔn)則。英文ethics起源希臘字母ethos，字面理解為社會思潮，是指一個社會或者社會團體的指導(dǎo)思想。道德準(zhǔn)則是一種信念，區(qū)分什么是好的、可接受的、有義務(wù)履行的行為;什么是不好的、不可接受的、禁止實施的行為。道德準(zhǔn)則也指個人或社會大眾期望達到的行為標(biāo)準(zhǔn)。

  道德的另一個定義是對道德準(zhǔn)則的研究，研究好的和不好的行為，研究如何做出正確的決策，而不是錯誤的決策，進而從行為結(jié)果或個體表現(xiàn)中鑒別哪些是好的、遵守道德的行為。

  道德規(guī)范

  1.廣泛接受的道德準(zhǔn)則

  廣泛接受的道德準(zhǔn)則包括誠實、公平公正、勤勉、尊重他人權(quán)利。一些社會組織基于這些基本道德準(zhǔn)則，制定了一系列規(guī)則，指導(dǎo)成員在特定情形下如何遵守道德準(zhǔn)則。例如，政府等相關(guān)機構(gòu)會通過制定法律或法規(guī)來明確權(quán)利義務(wù)和約束行為規(guī)范。有些國家有相關(guān)法律和法規(guī)指導(dǎo)投資市場和投資者，不同法律法規(guī)反映了不同的價值觀。

  2.道德規(guī)范

  生活和工作中的一些特定的社會團體或社會組織，將他們認(rèn)為的義務(wù)行為和禁止行為編寫成冊，這樣形成的書面準(zhǔn)則稱為道德規(guī)范(code of ethics)。道德規(guī)范是社會團體的行動綱領(lǐng)。一些社會團體將書面的道德規(guī)范進行延伸拓展，形成明確的行為度量標(biāo)準(zhǔn)(standards of conduct)，這些度量標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范了社會團體成員至少需要遵守的行為準(zhǔn)則，從而進一步闡釋書面的道德規(guī)范。

  3.違反道德規(guī)范的危害

  違反道德規(guī)范對社會組織的影響是多方面的，不僅影響社會組織在外部投資人和社會公眾眼中的外在形象，還會影響社會組織的內(nèi)部團結(jié)，從而導(dǎo)致社會組織內(nèi)部成員的信任缺失和組織內(nèi)部結(jié)構(gòu)的分崩離析。為了保護社會組織的外在名譽和減少對社會組織內(nèi)部成員的影響，社會組織會采取整改措施，調(diào)查可能的違規(guī)行為，彌補造成的損失，處罰違規(guī)者，甚至讓違規(guī)者退出組織。

  4.CFA協(xié)會的道德規(guī)范和專業(yè)行為準(zhǔn)則

  CFA協(xié)會是制定道德規(guī)范和明確行為度量標(biāo)準(zhǔn)的社會組織之一。CFA會員和候選人承諾遵守CFA協(xié)會共有的價值觀，即協(xié)會會員共同認(rèn)可的個人參與投資市場的行為規(guī)范。每年CFA會員和候選人都必須重申他們遵守CFA協(xié)會的道德規(guī)范與專業(yè)行為準(zhǔn)則(code and standards)。同時為了保護協(xié)會的聲譽，每年CFA會員和候選人都要提交職業(yè)行為述職報告(professional conduct statement)，披露可能違反CFA協(xié)會的道德規(guī)范與專業(yè)行為準(zhǔn)則的行為。為了保護會員和候選人，CFA協(xié)會制定了執(zhí)行懲戒的程序，對于違反道德規(guī)范與專業(yè)行為準(zhǔn)則的會員和候選人，采取懲戒行動。