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  一、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)

  1、資產(chǎn)流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額÷流動(dòng)性負(fù)債期末余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得低于25%)

  2、對(duì)流動(dòng)負(fù)債依存率=流動(dòng)負(fù)債凈額÷長(zhǎng)期資產(chǎn)×100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得高于30%)流動(dòng)負(fù)債凈額=流動(dòng)負(fù)債--流動(dòng)資產(chǎn);長(zhǎng)期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期資產(chǎn)。

  3、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率

  ①資本充足率=資本凈額÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得低于8%)②核心資本充足率=核心資本÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得低于4%)

  4、資本利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額÷資本總額×100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得低于5%)

  5、資產(chǎn)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額÷資產(chǎn)平均余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得低于0、5%)

  6、資產(chǎn)費(fèi)用率=費(fèi)用總額÷資產(chǎn)平均余額×100%;費(fèi)用總額=手續(xù)費(fèi)支出+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+其他營(yíng)業(yè)支出。

  二、經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)

  1、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×l00%;

  2、資本風(fēng)險(xiǎn)比率=不良貸款÷資本金×100%;

  3、固定資產(chǎn)比率=(固定資產(chǎn)凈值+在建工程)÷所有者權(quán)益(不含未分配利潤(rùn))×100%;

  三、經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)

  1、利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入×100%;

  2、資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額÷資本金×100%;

  3、成本率=總成本÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入×100%;

  四、折舊公式

  1、平均年限法年折舊率=(1--預(yù)計(jì)凈殘值率)÷折舊年限×100%;季折舊額=原值×年折舊率÷4;月折舊額=原值×年折舊率÷12;

  2、工作量法  ①單位里程折舊額=原值×(1--預(yù)計(jì)凈殘值率)÷規(guī)定的總行駛里程;②每工作小時(shí)折舊額=原值×(1--預(yù)計(jì)凈殘值率)÷規(guī)定的工作小時(shí)。

  3、雙倍余額遞減法年折舊率=2÷折舊年限×100%;季折舊額=凈值×年折舊率÷4;月折舊額=凈值×年折舊率÷12;實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷(xiāo)。

  4、年度總和法年折舊率=2×(折舊年限--已使用年數(shù))÷折舊年限×(折舊年限+1)×100%;季折舊額=原值×(1--預(yù)計(jì)凈殘值率)×年折舊率÷4;月折舊額=原值×(1--預(yù)計(jì)凈殘值率)×年折舊率÷12。

  五、其他常用公式

  1、資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷總資產(chǎn)×100%;

  2、資本收益率=凈利潤(rùn)÷資本總額×100%;

  3、利差率=(利息收入-利息支出)÷盈利資產(chǎn)×100%;

  4、現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額÷資產(chǎn)總額×100%;

  5、負(fù)債(資金)自給率=(自有資金+各項(xiàng)存款)÷負(fù)債總額×100%;不良非信貸資產(chǎn)比例=不良非信貸資產(chǎn)÷非信貸資產(chǎn)×100%;

  六、資本充足率*新計(jì)算公式

  1、新資本凈額=(資本凈額--呆賬準(zhǔn)備金不足部分--長(zhǎng)期未處置的抵債資產(chǎn)--風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn))

  2、新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)--長(zhǎng)期未處置抵債資產(chǎn)×50%--風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)×10%

  3、資本充足率=新資本凈額/新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100